Cinci firme de recrutare ar fi redus taxele cu peste 6,2 milioane de lei folosind facturi trecute prin RO e-Factura

DGAF, din cadrul ANAF, a anunțat vineri, 9 octombrie 2026, rezultatele controalelor pornite de la o analiză de risc, relatează News.ro. În contabilitatea firmelor verificate au fost găsite facturi de peste 32 de milioane de lei, emise de alte trei societăți pentru avansuri și pretinse prestări de servicii.

Suma suplimentară stabilită de inspectori cuprinde trei categorii de obligații către buget:

• taxa pe valoarea adăugată (TVA);
• impozitul pe profit;
• impozitul pe dividende.

TVA încasată de la clienți ar fi fost anulată fiscal cu servicii fictive

Firmele colectau TVA de la beneficiarii cărora le furnizau forță de muncă. Potrivit mecanismului descris de DGAF, în loc să vireze taxa la buget, ar fi scăzut din obligația de plată TVA înscrisă în facturi pentru operațiuni fictive, primite de la alte firme dintr-un lanț artificial de tranzacții. Taxa venea de la clienți; justificarea pentru a nu o plăti statului venea din alte facturi.

Despre justificarea cheltuielilor, ANAF precizează în informarea de vineri: „Corespunzător constatărilor inspectorilor antifraudă, operațiunile înscrise în aceste documente nu au fost susținute de dovezi privind existența unor servicii efectiv prestate, fiind identificat faptul că facturile au fost utilizate pentru crearea artificială a unor cheltuieli și a unor deduceri fiscale de TVA”. În deconturile fiscale, societățile beneficiare ajunseseră să raporteze repetat solduri negative de TVA, adică sume deductibile mai mari decât taxa colectată.

DGAF susține că documentele transmise prin RO e-Factura au servit la crearea unei aparențe de legalitate și la mutarea succesivă a sarcinii fiscale între firme, fără fundament economic. Existența serviciilor era altă chestiune.

Firmele emitente aveau probleme fiscale, administratorii nu puteau explica activitatea

Verificările DGAF au urmărit și cine se afla în spatele societăților. „Totodată, verificările au relevat aspecte privind existența unor legături între societățile implicate și coordonarea acestora de către un grup comun de persoane. Un element relevant identificat în cadrul verificărilor îl reprezintă faptul că unele dintre persoanele desemnate formal în calitate de administratori nu au putut furniza informații concrete privind activitatea societăților pe care le administrau și nici explicații concrete cu privire la operațiunile economice derulate”, arată ANAF. În circuit apăreau inclusiv firme inactive, insolvabile sau radiate.

Potrivit inspectorilor, situația juridică și fiscală a celor trei emitente nu corespundea amplorii activităților trecute în documente. Pe facturi încăpeau prestații pe care situația firmelor nu le susținea.

O factură înregistrată nu ține locul unei operațiuni reale

Reprezentanții DGAF au anunțat continuarea controalelor: „Analiza de risc și verificările antifraudă permit identificarea unor mecanisme prin care sunt create artificial operațiuni economice în scopul diminuării obligațiilor fiscale. DGAF va continua să acționeze în domenii cu risc fiscal ridicat pentru protejarea veniturilor bugetare și pentru asigurarea unui tratament fiscal echitabil pentru contribuabili”. În cazul verificat, documentele justificative și celelalte elemente căutate de inspectori nu au confirmat executarea prestațiilor facturate.

Inspectorii arată că simpla existență a unei facturi nu justifică un avantaj fiscal și nici legalitatea unei operațiuni. Deducerea TVA și reducerea bazei impozabile, adică a sumei la care se aplică impozitul, trebuie susținute prin activități economice reale, efectuate și documentate.

Înregistrarea unor facturi fără asemenea operațiuni poate atrage taxe suplimentare și, după caz, sesizarea organelor competente, în funcție de natura și gravitatea faptelor constatate, avertizează DGAF. Instituția spune că acțiunile sale urmăresc documentarea mecanismelor de diminuare artificială a taxelor și recuperarea prejudiciilor.

Facturile folosite pentru deduceri rămăseseră neachitate, potrivit inspectorilor. Cheltuielile intraseră în contabilitate. Banii nu ajunseseră la emitenți.